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问题已解决
老师，我想问一下，收入100元，支付50元佣金(自然人代开的票)，支付进货价20元(有发票)，请问要计算增值税的部分是100-20=80元，还是100-50-20=30元？？
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同学你好
很高兴为你解答
你们单位是一般纳税人还是小规模呢？
2022 05/14 18:27
84784985 
2022 05/14 18:28
小规模和一般纳税人，分别怎么做的？现在是小规模，后期会转一般纳税人
钟存老师 
2022 05/14 18:35
小规模不抵扣进项税的，按照收入和征收率计算增值税，今年4月开始是免税的（只要不开专票），假设不免税的话，增值税=10/1.03*0.03
一般纳税人需要看取得的是不是专票，专票才可以抵扣进项税，还需要知道发票上的税额
84784985
2022 05/14 18:36
那上面说的，要交增值税的部分是80还是30？
钟存老师
2022 05/14 18:38
你问的是一般纳税人还是小规模
取得的是专票还是普票？税率是多少？
84784985
2022 05/14 18:50
两个情况
小规模纳税人，开100出去，目前是免税，成本发票是20元，佣金50元(自然人代开)
一般纳税人，开100出去，13%税率，成本发票20元，专票13%税率，佣金50元(自然人代开3%专票)
84784985
2022 05/14 18:50
小规模纳税人，开100出去，目前是免税，成本发票是20元，佣金50元(自然人代开)
84784985
2022 05/14 18:50
一般纳税人，开100出去，13%税率，成本发票20元，专票13%税率，佣金50元(自然人代开3%专票)
84784985
2022 05/14 18:51
请问这两个，分别。要交增值税的部分，是100-20=80元，还是100-50-20=30元？？
钟存老师
2022 05/14 19:46
小规模纳税人，开100出去，目前是免税，成本发票是20元，佣金50元(自然人代开) 【回复：免税就不交了】
一般纳税人，开100出去，13%税率，成本发票20元，专票13%税率，佣金50元(自然人代开3%专票)【增值税=100*0.13-20*0.13-50*0.03】
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