问题已解决
请问这个月收到今年1至3月份城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和印花税减半的退税,应该怎样做分录?
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答你好
借:银行存款,贷:应交税费—某某税款,税金及附加—印花税
借:应交税费—某某税款,贷:税金及附加
2022 05/26 08:56
84785009
2022 05/26 08:59
哦,之前多缴退税的部分直接冲营业税金及附加是吗?
邹老师
2022 05/26 09:08
你好,是的,是这样的
84785009
2022 05/26 09:11
这部分收入可以税前除吧?
84785009
2022 05/26 09:11
这部分收入可以税前扣除吧?
邹老师
2022 05/26 09:16
你好,这个不是收入,是退回的税款,没有税前扣除的说法啊
成本,费用,支出才是税前扣除啊
84785009
2022 05/26 09:47
哦,那就相当于税金多缴了是吗?
邹老师
2022 05/26 09:47
你好,是之前多交了,现在退回了
84785009
2022 05/26 10:52
老师,城建税,教育费附加和地方教育费附加的退回能不能不经过应交税费科目,直接做分录 借:银行存款 贷:营业税金及附加
邹老师
2022 05/26 10:58
你好,不应当这样处理的
84785009
2022 05/26 11:01
那还是要做两笔分录是吗?
84785009
2022 05/26 11:03
印花税计提的时候也是通过应交税费科目核算,那也一样要做两笔分录吧
邹老师
2022 05/26 11:07
你好,是的,需要做两笔分录
印花税根本不需要计提的,印花税退回的分录是
借:银行存款,贷:税金及附加—印花税