问题已解决
请问老师,应交企业所得税借方有余额改怎么调



你好,你之前是把退回的所得税分录,做重复了 吗
2022 06/07 11:31

84785015 

2022 06/07 11:38
缴纳的时候没有计提

邹老师 

2022 06/07 11:40
你好,缴纳的时候没有计提,就需要补计提
借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税

84785015 

2022 06/07 13:54
补计提后对以前年度利润有影响吗

邹老师 

2022 06/07 13:55
你好,补计提后对以前年度的净利润,是会有影响的

84785015 

2022 06/07 16:01
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—企业所得税
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整

84785015 

2022 06/07 16:01
这样做对吗

邹老师 

2022 06/07 16:02
你好,补计提,补结转是这样的