00:10:00
问题已解决
老师，请问我计提城建税是全额，后来税收优惠了一半，又缴交，这个应怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，学员，冲回多计提的部分的
2022 06/12 17:13
hynkj12 
2022 06/12 17:14
那是借应交税费一应交城建税，贷税金及附加？
冉老师 
2022 06/12 17:15
借应交税费一应交城建税，贷税金及附加
是的
hynkj12
2022 06/12 17:16
那收到返还的税费，怎么做分录？
冉老师
2022 06/12 17:20
借银行存款
贷税金及附加
hynkj12
2022 06/12 17:22
不是贷营业外收入？
hynkj12
2022 06/12 17:26
那这个不是冲减两次税金及附加了？如果我三月全额计提但缓缴，四月得知三月可以优惠一半，同时收到返还的税款，这个应怎么做分录？
hynkj12
2022 06/12 17:26
那这个不是冲减两次税金及附加了？如果我三月全额计提但缓缴，四月得知三月可以优惠一半，同时收到返还的税款，这个应怎么做分录？
冉老师
2022 06/12 17:27
三月全额计提但缓缴，四月得知三月可以优惠一半，同时收到返还的税款
你们是全额缴纳的？然后返还一半？
hynkj12
2022 06/12 17:33
噢，是一月计提，然后缴纳，三月返还
hynkj12
2022 06/12 17:40
老师，不是我缴纳的，好像是一月计提，二月缴纳三月知道有了优惠，然后三月返税，收到的返税贷税金及附加，不是冲减了两次税金及附加？
冉老师
2022 06/12 17:43
中间补充了，返还的时候直接冲税金及附加即可
冉老师
2022 06/12 17:43
中间不充了，返还的时候直接冲税金及附加即可
hynkj12
2022 06/12 17:49
这个为什么不做营业外收入？
冉老师
2022 06/12 17:50
营业外收入也是可以的
hynkj12
2022 06/12 17:51
做营业外收入后，然后借应交税费一城建税，贷税金及附加？
冉老师
2022 06/12 17:52
不是的，这样做两遍的，
要么做营业外收入，要么冲税金及附加
hynkj12
2022 06/12 18:00
做营业外收入，那税费优惠没冲啊，
冉老师
2022 06/12 18:00
所以两种方式都可以的，做到营业外收入类似政府补助优惠的 ，
这两种方式都是都有的
hynkj12
2022 06/12 19:03
那税的余额不是不对了？
hynkj12
2022 06/12 19:03
那税的余额不是不对了？
冉老师
2022 06/12 19:10
对的，因为前期是全款缴纳的
阅读 397
描述你的问题，直接向老师提问
93
意见反馈
