生产企业，向国内销售1亿元，又同时向国外销售1亿元，成本是10802.40万元，可抵扣税额是1404.31万元，上期无留抵退税，请问本月本企业需缴纳多少增值税？征税率13%，退税率也是13% 计算增值税方式是不是:10000*13%-1404.31=-104.31万元？_实务

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生产企业，向国内销售1亿元，又同时向国外销售1亿元，成本是10802.40万元，可抵扣税额是1404.31万元，上期无留抵退税，请问本月本企业需缴纳多少增值税？征税率13%，退税率也是13% 计算增值税方式是不是:10000*13%-1404.31=-104.31万元？

84784996| 提问时间：2022 06/24 17:01

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丽媛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，同学，您的计算是错误的，进项税额要按销售额的比例分开，向国外销售的部分是免税的，进项不能抵扣的

2022 06/24 18:35

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