老师，之前销售商品确认了收入成本，借：银行存款5000，应收账款2000，贷：主营业务收入7000；借：主营业务成本4000，贷：库存商品4000，现在设备出现问题需要我方维修，无法确认收入做调整，借：主营业务收入7000，贷：应收账款7000，借：发出商品4000，贷：主营业务成本4000，等设备维修后收到剩余2000货款，借：应收账款5000，银行存款2000，贷：主营业务收入，借：主营业务成本4000，贷：发出商品4000，这样处理可以吗？我们是小规模免税无预收账款科目。_实务

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老师，之前销售商品确认了收入成本，借：银行存款5000，应收账款2000，贷：主营业务收入7000；借：主营业务成本4000，贷：库存商品4000，现在设备出现问题需要我方维修，无法确认收入做调整，借：主营业务收入7000，贷：应收账款7000，借：发出商品4000，贷：主营业务成本4000，等设备维修后收到剩余2000货款，借：应收账款5000，银行存款2000，贷：主营业务收入，借：主营业务成本4000，贷：发出商品4000，这样处理可以吗？我们是小规模免税无预收账款科目。

84785007| 提问时间：2022 06/30 13:48

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小铃铛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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同学，您好！您的账务处理有点问题，具体请参考（1）确认收入借：银行存款 5000 应收账款 2000 贷：主营业务收入 7000 同时结转成本：借：主营业务成本 4000 贷：库存商品 4000 （2）退回维修借：应收账款 -7000 贷：主营业务收入 -7000 同时，货物退回借：主营业务成本 -4000 贷：库存商品 -4000 （3）货物维修好后，收回余款借：银行存款 2000 应收账款 5000 贷：主营业务收入 7000 同时，结转成本借：主营业务成本 4000 贷：库存商品 4000

2022 06/30 14:14