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那等到实际申报缴纳社保的时候是这么做吗： 借：应付职工薪酬（单位部分），借其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 如果是这样的话 科目余额表其他应收款借方还是有期初余额1071.66

其他应收款 一个借方 一个贷方 不是平了吗？ 请问您的不平是哪里？

发放工资按您说的那样子做是平了的，等到实际申报缴纳社保的时候，根据完税凭证录入凭证，借：应付职工薪酬（单位部分），借其他应收款（个人部分）1071.66 贷：银行存款 那么科目余额表其他应收款借方还是会有余额1071.66 所以就不平了 这种情况下是哪里有问题呢？

您计提工资的时候分录怎么写的？

借：管理费用68494.84 贷：应付职工薪酬——工资（实发数）67412.36 贷：其他应收——个人社保1071.66 贷：应交税费（个人所得税）10.82

您自己计提工资分录错了啊 借：管理费用68494.84 贷：应付职工薪酬——工资68494.84 没有您这样写分录计提的

上面那条回复错了 根据科目余额表显示是：借：管理费用68494.84 应付职工薪酬——职工工资68494.84 且这样的计提之后 科目余额表还显示其他应收款还有借方余额1071.66

账是中途接过来的 没有移交凭证 只给了科目余额表

所以我现在应该怎么做 才能把其他应收款——社保做平呢？

请问单位是当月发放当月工资吗？ 申报是当月申报缴纳当月的吗

当月工资次月发放 社保是当月申报缴纳当月的

这是上月的科目余额表

那每个月都有个余额 不是很正常吗？ 单月缴纳后计入其他应收款 下个月发放工资后扣回 然后下个月又有的当月的 就这样循环的啊

所以科目余额表其他应收款——社保有余额是没问题的对吗

所以科目余额表其他应收款——社保有余额是没问题的 是的  时间差啊

6月份工资表个人社保是1071.66 7月份申报缴纳的是7月份社保1071.66 可是7月份工资表个人社保是714.44 等到8月份申报缴纳的是8月份社保714.44 那么科目余额表其他应收款——申报余额就是（1071.66-714.44） 这是合理的吗

6月份工资表个人社保是1071.66  那应该是6月份缴纳的1071.66 7月份申报缴纳的是7月份社保1071.66  在7月份工资表也应该是1071.66

好的 谢谢老师 我自己再捋一捋 感谢老师

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

老师打扰一下，想问一下当月申报缴纳的社保需要计提吗？因为我看网上的说法不一致

当月申报缴纳的社保需要计提