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外购月饼3000元,取得增值税专用发票,税额为13%,应该怎么做会计分录
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速问速答您好!是用来招待的话,进项要做进项税额转出处理
借:销售费用等3000/1.13
应交税费-应交增值税(进项税额)3000/1.13*13%
贷:银行存款等3000
应交税费-应交增值税(进项税额转出)3000/1.13*13%
2022 09/07 00:41
84784957
2022 09/07 00:43
如果是给员工发放福利呢
丁小丁老师
2022 09/07 00:46
您好!同样的也不能抵扣进项,作为福利费处理
84784957
2022 09/07 00:49
那我写的话是不是就写,
借:管理费用3390
贷:库存现金3390
借:应交税费-增值税(进项)390
贷:库存现金390
丁小丁老师
2022 09/07 00:57
您好!
后面那个不是贷库存现金,而是贷进项税额转出