请问老师,小规模做账,代开专票是取票时就会缴纳增值税及附加税,录入收入时还计提增值税,附加税吗?月末还要计提其他税费吗?该怎么计提

84784970| 10/06 21:58| 74人阅读
郭老师
你好,增值税不用计提,借银行存款 贷主营业务收入 应交税费,应交增值税 缴纳的时候借应交税费,应交增值税贷银行存款 附加税的,需要做借税金及附加贷应交税费附加税 你看下你的印花税需要缴纳吧。
10/06 22:06
84784970
10/06 22:10
代开专票,是取票的时候就会缴纳增值税和附加税,这样的话就不做计提,直接做缴纳附加税的分录就可以的吧? 印花税不计提,在缴纳的时候直接做缴纳分录可以吗
郭老师
10/06 22:13
附加税需要计提 然后再做支付 印花税可以不计提
84784970
10/06 22:17
附加税如果没有计提的话,会影响当期什么数吗
郭老师
10/06 22:23
影响当月的利润 税金及附加抵扣利润
84784970
10/06 22:27
次月缴纳的,当月要计提,当月发生的,当月缴纳了,没有计提不会影响利润吧
郭老师
10/06 23:10
没有集体 借税金及附加贷银行 不影响
84784970
10/06 23:12
谢谢老师
郭老师
10/06 23:12
不用客气 工作愉快
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