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请问老师，小规模做账，代开专票是取票时就会缴纳增值税及附加税，录入收入时还计提增值税，附加税吗？月末还要计提其他税费吗？该怎么计提
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你好，增值税不用计提，借银行存款
贷主营业务收入
应交税费，应交增值税
缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款
附加税的，需要做借税金及附加贷应交税费附加税
你看下你的印花税需要缴纳吧。
2022 10/06 22:06
84784970 
2022 10/06 22:10
代开专票，是取票的时候就会缴纳增值税和附加税，这样的话就不做计提，直接做缴纳附加税的分录就可以的吧？
印花税不计提，在缴纳的时候直接做缴纳分录可以吗
郭老师 
2022 10/06 22:13
附加税需要计提
然后再做支付
印花税可以不计提
84784970
2022 10/06 22:17
附加税如果没有计提的话，会影响当期什么数吗
郭老师
2022 10/06 22:23
影响当月的利润
税金及附加抵扣利润
84784970
2022 10/06 22:27
次月缴纳的，当月要计提，当月发生的，当月缴纳了，没有计提不会影响利润吧
郭老师
2022 10/06 23:10
没有集体
借税金及附加贷银行
不影响
84784970
2022 10/06 23:12
谢谢老师
郭老师
2022 10/06 23:12
不用客气
工作愉快
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