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就是我们这张进项发票相当于是虚开的，而且进项税额已经认证 成本已经结转了 发票是以前年度的

借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税进项转出， 借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、查补税款， 借应交税费、查补税款贷银行存款

还涉及应付账款吗

那虚开的发票你们单位还付款了吗？

付过一部分 没有付完

这个是19年的账 当时我还没在公司

你好，付了一部分，借营业外支出贷应付账款。支付地挂在应付账款借方，这两个不就抵扣了，没有余额啦。

现在被查了 去更正了以前年度的申报表 进项税额做的转出 补了增值税及附加 企业所得税年报也重新更正了申报 把成本转出来了 补缴了企业所得税

借营业外支出贷应付账款，这个营业外支出不要抵扣企业所得税。

那这个属于哪类的？滞纳金我这边应该记录到营业外支出吧

你好，这个属于坏账，对方虚开发票，你们还付了钱，收不回来的坏账。