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[练习题2-17]飞跃饭店-般纳税人, 3月份业务如下: (1)住宿收入,专用发票金额500万元,增值税率6%; (2)餐饮收入,普通发票金额100万元,增值税率6% ; (3) KTV收入,普通发票金额20万元,增值税率6% ; (4)从菜市场购入蔬菜共计10万元;购入米面取得专用发票,金额1万元,增值税率9% ;(5)购工作服专用发票金额1万元,增值税率13% ; (6)购床单被罩,专用发票金额5万元,增值税率13% ; 要求:计算飞跃饭店3月份应纳增值税。

84785044| 提问时间:2022 10/24 10:59
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
当期可以抵扣进项税是10*9%+1*13%+5*13%=1.68 当期销项税额的计算是500*6%+100/1.06*6%+20/1.06*6%=36.79 应交增值税是36.79-1.68=35.11
2022 10/24 11:06
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