免费问答

你看我这个十月的，如果我按这个主营业收入结转，我这个库存商品都没不够，都结转成贷方了。

出现这种情况，是不是你有些收入还没实现，提前开票了？

是的是的就是这个情况，跟不知道那个是提前开票了，对。！这个内脏我这个事要不要不做还是怎么搞？哎

增值税先开票就发生纳税义务发生时间了，除了特殊行业的不征税的预收款发票。所得税收入确认是可以晚于发票的。 所以：借：银行存款/应收账款， 贷：应缴税费-应交增值税-销项税。 若是不征税的预收款发票， 借：银行存款/应收账款， 贷：预收账款。 不征税的预收款发票根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告 2016年第53号） 不确认收入的发票，是必须留到确认的时候，贴在确认收入的记账凭证后面的。 按照通常的做法，销售额那一栏我们填列的数字和报表上的销售额应该是一致的，所以应该是填确认收入的那部分。 销售商品如果提前开具发票，开具发票的当天即为确认增值税纳税义务发生时间，按规定缴纳增值税。

这个先不做账，可以不

需要做销项税的账务的，因为要缴纳增值税

怎么做怎么做怎么做

借：银行存款/应收账款， 贷：应缴税费-应交增值税-销项税。

内账要做销项税吗！做了一个计提

您好，内帐也要缴纳税款，也是需要的

这个计提要做吗

您好，也是需要做的