老师好,个体工商户,经营范围有信息咨询服务、劳务服务(不含劳务派遣)。属核定征收。己为一企业的某一项目跑了一两年:请了熟悉这方面工作的人员,主要是到现场测量,到各部门统计需求,按各部门需求找相关单位绘图,再去现场核对等等,期间的费用都是自理的。如今有了眉目意向,想让这企业给支付下费用,企业也同意。请问:发票税种是开信息咨询服务,还是开劳务服务?分录:借银行存款10w 贷主营业务收入8.5w,应缴税费-增值税(按核定率来)1.5w。这个成本结转,是否是我支付出的费用5w(由个人自已去代开发票过来),借主营业务成本5w 贷劳务成本5w。另,这个人开来的劳务5w,还要为他代扣代缴个税么?分录:借应缴税费-个税代扣代缴5w*80%*20%=0.8w 贷银行存款0.8w 借其他应收款0.8w 代应缴税费-个税代扣代缴0.8w 或者他自己缴?谢老师回复。

84784967| 2022 11/27 06:56| 91人阅读
森林老师
同学,你好,整体分录没有问题,按这情况,应该是按劳务。主要看一下8.5万有没有超过你们核算征收的收入,如果没有,就可以了。
2022 11/27 07:58
84784967
2022 11/27 08:15
谢老师回复,我的核定是12w。只是个人所得税怎么操作?预交?或不超10w免缴?
森林老师
2022 11/27 08:27
这个属于代扣代缴,是劳务报酬个税,所以是(50000-50000*20%)*20%,这个个税,次年交个税的这个人要进行汇算清缴,多扣的会直接返给他本人的。
84784967
2022 11/27 08:38
谢老师明确了代扣的个税,请问个体工商户的个人所得税怎么操作?如果,只是如果,划定个人所得税不超5w,是免缴,若是超过划定数,是否是按5级税率,用实际所得预缴?核定征收有汇算清缴么?如果没有,就是实缴了,是么?
森林老师
2022 11/27 08:42
核定征收是没有汇算清缴的。没有超过是免税,超过就要交税。建议看一下这个课件内容。 第一节 个体户经营所得汇算清缴-会计学堂 https://www.acc5.com/course/course_13435/learn/lesson_76067
84784967
2022 11/27 08:46
好的,正学何老师这课程,才学到第一章第四节,银行开户。谢您。我没开公户,用的个人账户。这两天静默临时管控,下周上班就得做账,先都问清楚,好操作。谢您。
森林老师
2022 11/27 08:49
同学,你好,不客气的,祝工作顺利。
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