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大华公司是一家服装生产企业,为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%,2022年企业经营情况如下:(1)产品销售收入1600万元,产品销售成本770万元,销售材料收入400万元,销售材料成本200万元:(2)支付增值税250万元,支付城市维护建设税、教育费附加等30万元;(3)销售费用600万元,其中包含广告费320万元;管理费用150万元,其中包含业务招待费20万元,研发支出50万元,财产保险费30万元;财务费用40万元:(4)扣除的成本费用中包含全年工资费用80万元、职工福利费10万元、工会经费2万元、职工教育经费6万元:(5)取得投资收益40万元,均为国债利息收入;(6)发生信用/资产减值损失60万元,包括企业期末计提坏账准备5万元,计提存货跌价准备55万元,应收账款和存货的账面价值分别为100万元和900万元要求:计算大华公司应纳税所得额
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速问速答会计利润总额的的计算
1600-700+400-200-30-60-150-40+40-60=800
2022 11/28 15:17
暖暖老师
2022 11/28 15:18
广告费扣除2000*0.15=300纳税调增320-300=20
暖暖老师
2022 11/28 15:18
业务招待费扣除20*60%=12
2000*0.005=10纳税调增20-10=10
暖暖老师
2022 11/28 15:19
新产品研发加计扣除100%纳税调减50
暖暖老师
2022 11/28 15:20
福利费扣除80*0.14=11.2全局扣除
公会经费扣除80*0.02=1.6纳税调增2-1.6=0.4
教育费扣除80*0.08=6.4全部扣除
暖暖老师
2022 11/28 15:20
国债利息免税,纳税调减40
暖暖老师
2022 11/28 15:20
资产减值准备不可以扣除,纳税调增60
暖暖老师
2022 11/28 15:21
计算大华公司应纳税所得额
800+20+10-50+0.4-40+60=800.4