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问题已解决
老师还想咨询一下，员工11月开始请长假，这个月发10月工资时跟员工协商好了10月工资不发给他用于扣减请假期间的他要承担的个人社保部分，想问一下这笔10月工资怎么做账，及每个月个税怎么申报，申报时保那栏怎么填？
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借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
扣除接应付职工薪酬工资、
贷其他应付款个人负担的社保
2022 11/29 14:14
郭老师 
2022 11/29 14:14
扣除多少工资收入填写多少，然后个人负担的社保填写。
84784992 
2022 11/29 16:14
不好意思哦，我再问一下，假如说这笔工资一直到明年5月汇算的时候还没有个人社保抵完，也就是说应付职工薪酬贷方金额还是比借方多，那是不是汇算的时候要调调增呀？
郭老师
2022 11/29 16:14
是
的
需要
调增
不允许抵扣。
84784992
2022 11/29 16:47
假如说这笔工资一直到明年5月汇算的时候扣了个人社保金额贷方工资还有余额，那在7月的这笔工资才被个人社保扣除完，借方付完，这个汇算时调增，但是您刚说调增不允许抵扣是啥意思老师？
郭老师
2022 11/29 16:47
你好，就是不允许抵扣，你把这个费用红冲啦，然后再明年再计提。
84784992
2022 11/29 17:40
到明年5月份做企业所得税汇算时工资还有600元在应付职工薪酬工资科目贷方挂着，您是说把这个剩余的600元工资红冲还是什么？
郭老师
2022 11/29 17:45
你好
是红冲红冲的
84784992
2022 11/29 17:55
老师我不太懂你说的，这个22年10月计提工资，11月到明年7月每个月相当于发放跟个人社保一样多的工资金额，是不是可以这样理解？
郭老师
2022 11/29 17:57
你好不是你得计提的和五月份一样，然后六月份七月份的明年再计提。
84784992
2022 11/29 18:02
那在明年5月份做企业所得税汇算时，这22年10月笔工资被23年5月个人社保扣完了，那是不是不需要红冲了？
郭老师
2022 11/29 18:04
你好是的，是这么做的
84784992
2022 11/29 18:44
老师冲红再计提那不是把去年的工资费用做到了23年了，这样没关系吗？那按理22年的工资是不是应该计入22年？
郭老师
2022 11/29 18:45
没有问题的汇算清缴调增，做以前年度损益调整，然后再做到今年
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