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甲公司为工业企业,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。 销售一批产品给丙公司,该批产品标价200万元,成本100万元,由于已经陈旧过时,甲公司给予丙公司30%的商业折 扣。同时,在合同中约定现金折扣条件为2/101/20,N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。22日收款。 摊销额为12万元。 将自行研发的一项专利权出租给丁公司使用,月租金为10万元(不含税,税率6%) 这两个分录如何写?

喜羊羊| 提问时间:2022 12/01 21:27
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 借:应收账款 140+18.2=158.2 贷:主营业务收入  200*(1-0.3)=140 贷:应交税费-应交增值税-销项税额  140*0.13=18.2 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 借:银行存款  借:财务费用           请问什么时候出售的? 贷:应收账款 158.2 借:应收账款 10.6 贷:其他业务收入10 贷:应交税费-应交增值税 -销项税额 10*0.06=0.6 借:其他业务成本12 贷:累计摊销 12
2022 12/01 21:30
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