问题已解决
一般纳税人,生产企业,制造的产品,因变质,发霉,等原因报废,进项税额可以抵扣吗?企业所得税可以抵扣吗?



同学你好,生产企业,制造的产品,因变质,发霉,等原因报废,进项税额可以抵扣,企业所得税可以抵扣。
2022 12/11 17:48

84784985 

2022 12/11 17:52
有没有文件支撑

王雁鸣老师 

2022 12/11 17:59
同学你好,《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十四条、财税[2016]36号附件1第二十八条。

84784985 

2022 12/11 18:03
同时我还收到了电费,电费包含了滞纳金,能抵扣吗?

王雁鸣老师 

2022 12/11 18:03
同学你好,电费的滞纳金可以抵扣的。

84784985 

2022 12/11 19:15
我找了很久,都没有找到有关电费滞纳金的文件

王雁鸣老师 

2022 12/11 19:28
同学你好,是的,没说不让扣除,就是可以扣除。

84784985 

2022 12/11 19:32
那个文件能具有说服力呢,我们那个都有滞纳金,都是好几百进项的滞纳金

王雁鸣老师 

2022 12/11 19:39
同学你好,滞纳金只是说的税收滞纳金,没有说其他滞纳税不能扣除,依据如下:
中华人民共和国企业所得税法
第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:
(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;
(二)企业所得税税款;
(三)税收滞纳金;
(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;
(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;
(六)赞助支出;
(七)未经核定的准备金支出;
(八)与取得收入无关的其他支出。

84784985 

2022 12/11 20:26
我是说的电费是进项税,不是企业所得税

王雁鸣老师 

2022 12/11 20:56
同学你好,进项税就是这几个文件啊,《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十四条、财税[2016]36号附件1第二十八条。