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分割单增值税是没法抵扣的，只能抵扣的是企业所得税，水电费、燃气费，这些可以分割。

那我不考虑增值税抵扣那部分 像总部垫付的工资和房租租金这些 我可以拿分割单入账嘛 我现在做的是D其他应收 50 C 实收资本50 然后D 管理费用 C 其他应收

做不了实收资本的，因为没有银行流水发放的工资，你们单位申报个税就可以的，可以抵扣企业所得税，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷其他应付款，总公司。

自己做工资表，总公司只能做代付款。

那个50万 是在公司前期未注册时候给我们的备用金，那时候没有公户 这部分不用还 总公司做的是给我们投资款

做实收资本需要有银行流水。你们这个能提供的银行流水吗？

没有总公司到我们公户的流水 但是有总公司付给我同事的流水可以嘛 我们是实实在在花了这个50万的 作为我们的前期筹备

借其他应收款贷实收资本， 借管理费用贷其他应收款，但是这种有风险的

我们前期筹备期间支付的工资 在个税上没用补报 因为没流水 也是备用金转到个人卡的 我现在账上还能做工资嘛 还是做什么科目比较好呢

可以补上的。以工资的名义。

期间，有50万支出是母公司给到子公司同事走的备用金支付的，发票都是开到母公司抬头，现在子公司注册好了 前期这个50万费用 要怎么入账呢，母公司能够提供分割单，增值税怎么处理呢 可以补上的。以工资的名

没补的话会有风险嘛

分割单没有用，增值税也没法处理，你可以只拿来做账，但是抵扣不了所得税，就是这么个状态，要么就退回发票去，让对方给你重新开，要么就是母公司开给你单位。

就是说我现在用分割单做的这些管理费用 到时候抵扣不了所得税是嘛

对的是的，抵扣不了的，不是所有的业务他都是可以开分割单的，水电费燃气费的这些可以啊，其他的不可以啊