免费问答

1、增值税申报因漏报造成的缺漏，最好是立即补两联，开票系统大于申报表，需要查实，在跨年的情况下，当年扣缴就行，并且在纳税期限届满时，查验是否有未归纳的、缺漏的发票，补充完成申报。 2、2021年处置固定资产的情况，征收企业所得税的基本原则是：处置所得不受利得所得税征收，但如果处置固定资产后，确实存在变动，则需要申报。 3、在年报中，A105090中的7固定资产损失需要填写固定资产处理后的亏损，即营业外支出，资产处置收入需要填写卖出的金额，不含税，资产计税基础也要填写卖出车辆的原值。 拓展知识：固定资产的处置以及固定资产损失的计算，是按照《财政部国家税务总局企业所得税法实施细则》第四十六条规定的，处置固定资产收入的应税所得，扣除资产处置费用后，应当按照资产的计税基础与实际处置收入的差额计算所得税。