免费问答

这种情况下应该采用往来账冲销的方式，以公司金额账户应付工资科目为发生额，借方写1000/2000，贷方写1000/2000，分别与各个工人的预付工资科目或银行账户冲销，以记载工人预付工资的支付情况，其分录条目分别为： 应付工资--借方1000/2000 银行账户--贷方1000/2000 拓展知识： 在往来账记账过程中，可出现流水账发生额和冲销额相等的情况，这样的情况可以直接采用冲销的方式，冲销内容记录往来账的发生额、收付日期、摘要、冲销金额等，以及冲销对象。冲销只是对原始账目的标识，不改变原账目，冲销后也不会生成新的账目，只是全额冲消而已。