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老师,如果个人给我们公司服务,我们要打款给他们,他们要开票给我们,但是一个月是多次的,这种情况下他们是不是要去税局代开票给我们,我们公司是不是要帮他们代交税费啊?怎么个税呢?

84784990| 提问时间:2023 01/25 18:48
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李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,如果个人将服务提供给企业,需要开具增值税普通发票或增值税专用发票,并在税务机关备案。 同时,为了便于管理,《税收征管法》第七十四条中规定,在同一月中,发票开具项目、明细发生变动的,应当采用由税务机关代开的专用发票。即个人在同一月内(发票的明细发生变动的情况除外),即使多次提供服务,只需开具一次发票即可,而且应为专用发票,由税务机关代开。 另外,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定,当事人当次发生的税费,纳税人应当在支付款项时即缴纳;当事人正常发生的税费,当事人有权考虑在发票上预交税款,但预缴的税款不得超过实际应缴税款的1.2倍。如果实际应缴税款超过预缴税款的,纳税人需要及时补缴税款。 总之,若公司需要个人服务,个人需要开具发票,并由税务机关代开,税率按照《增值税收征管管理条例》规定,公司可以考虑在发票上预交税款,但预缴税款不得超过实际应缴税款的1.2倍;若实际应缴税款超过预缴税款,需要及时补缴。 拓展知识:在开具发票时,还需要注意发票类别、单据内容及客户填写要求等税务问题,以保证准确的、合法的税务处理。
2023 01/25 19:03
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