免费问答

是的，客户延期付款应当开具发票，用来缴纳相关税费。你们作为一般纳税人，发票开具需要填写增值税专用发票，填写发票的内容有：购买方名称、购买方纳税人识别号、货物或应税劳务提供方名称、货物或应税劳务提供方税号、开票日期、发票金额，在发票上应当明确出货日期、货物名称及数量、单价、金额等内容。开票金额中有5%的延期付款费，需要缴纳增值税，发票在纳税人侧应该对应填写3%的增值税税率，即专用发票中的税率填写3%，税额填写0.15元（若延期付款费为30元）。 拓展知识：开具一般纳税人增值税专用发票时，税率的选择要按照有关税收征收管理的规定执行，综合考虑货物或应税劳务的实际性质、情形及税收征收管理的规定，确定是采用简易征收办法进行征税，还是采用差额征税办法进行征税。