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老师,增值税留抵退税怎么做账务处理



增值税留抵退税账务处理是指企业在报送纳税申报表时,根据当月的缴纳的增值税额、应纳税额、实际缴纳的应税额和已抵扣的税款等资料,进行相关账务处理及抵扣、退税等税务处理的过程。
一般的账务处理流程为:首先,在记账日期,对来自销售、进货等增值税发票进行记账、复核。其次,根据本期发生的增值税科目与可抵扣税目比较,确定新增税额与可抵扣税额之和,计算应缴税额,并及时录入费用抵扣科目,记录并确定税款抵扣记账。然后,填报增值税申报表,将可抵扣税额与本期应交税额填在申报表中进行稽核。最后,根据实际交税情况及申报表审核通过,记录银行收支明细、确认税额,并进行退税处理。
拓展知识:具体增值税留抵退税账务处理中,企业需要做好增值税稽核工作,严格按照相关法律法规核对纳税义务和财务状况;其次,要严格记录费用抵扣科目,并及时录入;再次,在填报增值税申报表时,要清楚的标注可抵扣税额和本期应交税额;最后,要及时记录银行收支明细、确认税额,并进行退税处理,以免耽误企业退税款的到账时间。
2023 01/28 12:33