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开具红字发票是指开具的发票中税额、价税合计的金额为负数的发票，一般用于销售退货时对某些产品的税费的退还。 开具红字发票的步骤为： 1. 根据发生几个月的部分销售退货情况，开具原发票的红字销货清单，红字销货清单应与原发票相符，否则产生税务风险； 2. 生成红字发票，在红字发票中应加入“红字发票”字样，且税额、价税两项数值应为负数； 3. 填写发票标题、发票代码、发票号码、开票日期、货物或应税劳务、商品单位、商品数量、商品单价、税额、价税合计等与正常发票模式一致； 4. 把红字发票贴在红字销货清单上，销方开具的红字发票，购方收到后应贴在原正常发票上； 5. 将红字发票与正常发票相比较，再次核实红字发票信息是否准确。 拓展：红字发票后续处理，红字发票一般以报废或冲红两种形式处理。冲红时，需要把核算账勾兑，凭红字发票的税务编号办理冲红登记，在照片复印本上加盖“已冲红”章，并贴上原发票。在冲红后，红字发票不再享有发票凭证的效力，可以作为废止票处理。