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请问老师,增值税制度性留抵退税中营业收入填写时,如果公司只经营了6个月,销售收入是500万,那这个收入是填500万还是1000万呢?

84785003| 提问时间:2023 01/30 16:21
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青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
如果公司只经营了6个月,销售收入是500万,那这个收入应该填写为500万。根据增值税制度性留抵退税的相关规定,纳税人在增值税制度性留抵退税中必须使用本月实际经营销售收入算抵退税,不能用核算期间累计实际经营销售收入算抵退税。这里的核算期间是指纳税人选择报税的月份内的收支情况,只有在这段时间内的销售收入才可以用于抵扣销项征收的增值税。由于公司只经营了6个月,所以填写的应该是500万,而不是1000万。 此外,增值税制度性留抵退税不仅要求纳税人将本月实际经营销售收入填写在增值税申报表中,还要求纳税人将购买后可以直接作为产品销售获取收入的商品进项发票,除必须贴现的发票外,一次性可抵扣销项税额100%,一次性可抵扣进项税额50%。纳税人还要确保在报税时所申报的营业收入是准确无误的,否则会影响到纳税人缴纳税款的准确性和及时性,从而造成不必要的经济损失。
2023 01/30 16:33
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