问题已解决

老师好,一般纳税人,1-11月份一直应交增值税借方余额,未作过结转,12月份,应交增值税为贷方余额,三级明细设置有:进项税额、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税、减免税款,分别有借贷余额,问题:三级明细科目先结转到“转出未交增值税”,然后再将转出未交增值税结转到 应交税费-未交增值税,老师这样操作对么?减免税款年末能有余额么?

84785045| 提问时间:2023 02/03 15:05
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venus老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
对的,思路是正确 的,减免税款年末能有余额么?可以
2023 02/03 15:06
84785045
2023 02/03 15:26
老师,应交增值税若为贷方余额,三级科目减免税款也可以有余额么?是不是需要结转到转出未交增值税,然后再结转到应交税费-未交增值税?谢谢
venus老师
2023 02/03 15:30
“可以有余额的,你不做结转它就有余额,你也可以结转,结转到转出未交增值税
84785045
2023 02/03 15:46
你好,如果减免税款按有余额操作,那应交增值税就有借方余额A,金额等于 减免税款的借方金额A;老师是么? 如果是这样的话,应交税费-未交增值税的金额就需要有借方余额且金额等于A,是这样么?这样是不是不太对呢?还请老师详解,谢谢
venus老师
2023 02/03 15:57
减免增值税时是下面的做账 借:应交税费--应交增值税--减免税额 贷:营业外收入--减免税额
84785045
2023 02/03 16:31
老师您写得分录我明白,我主要是想知道的是:减免税额是在应交增值税的下级科目,如果按您说的减免税额可以有余额操作,是不是就代表应交增值税有余额,因为其他的明细都通过”转出未交增值税”科目结转了,后都转至“应交税费-未交增值税”,想知道这个减免税款的余额,是不是要和哪个作差后,才是要交的增值税,谢谢老师
venus老师
2023 02/03 16:34
同学,这个我们都 不结转的,就在这个明细下面
84785045
2023 02/03 17:03
老师如果是在这个明细下不结转,那如何能清晰的看出应交未交增值税的金额呢?和税务系统一致的金额
venus老师
2023 02/03 17:17
同学,你的未交增值税是你们实际缴纳的增值税,和你们税务缴纳的金额一致
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