免费问答

老师你好，今年有电子退库，电子退库发生时，需要及时将其计入未分配利润科目，是正确的。但是，在验算资产负债表和利润表的勾稽关系时，差额正好是这个电子退库的金额，这也是正常的现象，因为，在准备利润表时，贷款还款事项发生时，未分配利润科目需要做减少计提，因为这部分资金不是本公司创收的，而是先被计入未分配利润科目。同时在利润表中，有期末平衡额的科目，这种情况下，需要根据贷方的金额，做出应答贷方的计提，抵消未分配利润科目减少的金额，最终，就会出现差额正好是这个电子退库的金额的情况。总的来说，这么做是正确的，但是，在此之前，必须对贷款余额有个准确的把控，以免遗漏了贷款相关的部分。 从财务报表的整个准备过程来看，有完整的内部控制体系，只要秉承正确的会计原则，在正确把握会计科目余额的基础上，就能够达到资产负债表和利润表之间勾稽一致的结果。