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老师,我们4月份的时候有按简易办法计税销售额,但是我做凭证的时候全部按照适用税率来,造成账面和纳税申报表不一致,要怎么做凭证调账呢?
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速问速答在这种情况下,应该做凭证调账。首先,您应该根据4月份销售额重新按照适用税率计算税额,查验实际缴纳的税款是否在税务机关收到;然后,根据账户差额识别出应当作出的调整,可以用应付账款调付应交税款,也可以直接将税款作为费用;最后,结账时需要分别核算销售科目和税款科目,以确保账面数据与实际情况一致。
另外,调整后的凭证应该对应销售记录,并且应该把调账凭证上记录的销售额和税率,匹配到客户档案信息中。需要特别留意的是,如果存在多张凭证调账,也要确保调账凭证相结合,保证整个账务的一致性。
2023 02/05 16:02