问题已解决
个体工商户一般纳税人每个月固定一笔进货一笔销货,但是第一个月进货的发票压了一个月导致我当月的增值税不能抵扣,以后每月的进货发票都会压一个月,到最后如果是注销还会有一笔进项未抵扣怎么办?
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速问速答一般纳税人每月需要完成进货和销货的增值税纳税,如果由于进货发票压了一个月,则可能会导致当月的增值税无法抵扣。针对该情况,可以在纳税人的账户上做出相应调整,将进项税暂存,以便于在税务机关抽查时证明账实相符。同时,需要做好每月的进货发票和销货发票的统计报表,便于定期查看增值税是否已经抵扣,以免影响纳税人的权益。另外,如果进行了注销,需要结转进项税款,而且在注销前确认进项税款是否有剩余,并将未抵扣的进项税款及时结转,以保障纳税人的合法权益。
拓展知识:增值税的抵扣也具有一定的时效性,一般来说抵扣有效期为四个月,也就是说期货及当季度末均可抵扣,一旦过了抵扣期限,那么抵扣就无法实现了。因此,纳税人需要及时关注账户情况,尽快抵扣,以免造成不必要的损失。
2023 02/05 16:39