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问题已解决
老师，子公司的税务和工商在去年都已经注销了，但是银行还没有注销，还有几万的余额，今年会打到母公司账户。子公司账上未分配利润、本年利润、盈余公积余额，没有实收资本。 子公司所有科目对冲为零后，母公司怎样做账务处理呢？分录怎么做？
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你好； 母公司现在是收到了 余额 是无偿取得的； 还是说是分红给母公司的；才好判断科目的
2023 02/13 09:30
m8601_48118 
2023 02/13 09:33
子公司账户余额还没转
meizi老师 
2023 02/13 09:34
你好； 先看你以什么方式转； 母公司这边才好入账的
m8601_48118
2023 02/13 09:35
我问我们领导，说是母公司这边先挂往来，但是这样两边的往来不是就抵消不了了吗
meizi老师
2023 02/13 09:36
你好； 你子公司往来； 你也得清理掉的； 你母公司那边也没法 合理清理的 ； 你 这个会涉及税费的处理的
m8601_48118
2023 02/13 09:40
您看子公司这边的账务处理对吗
meizi老师
2023 02/13 09:41
你好； 这样处理是可以的； 可以的
m8601_48118
2023 02/13 09:42
现在就是有疑问，子公司的账户余额还没转到母公司，领导说母公司这边挂往来，我不知道要怎么做
meizi老师
2023 02/13 09:43
你好； 你们之前子公司是不是跟母公司本身就有往来科目的； 那你就 挂着对冲 ；如果没有转出去； 先不走银行存款 ； 走其他应付款贷方
m8601_48118
2023 02/13 09:50
是的，之前就有往来，那母公司这边是所有科目余额都和子公司做反的就行吗？然后母公司这边对子公司的账户余额处理是挂在其他应付款贷方？
meizi老师
2023 02/13 09:51
你好1； 是的 ； 对冲即可 ；2. 是的；如果还没有支付暂时 先走这个科目挂着 ； 支付了 做 就借其他应付款贷银行存款
m8601_48118
2023 02/13 09:59
子公司挂这个科目的分录贷方是什么
meizi老师
2023 02/13 10:00
你好 ； 子公司 暂时不支付； 贷方做其他应付款
m8601_48118
2023 02/13 10:01
抱歉，问错了，是借方做什么科目
meizi老师
2023 02/13 10:06
你好； 借方你还没有支付的哇 ； 你支付的话； 比如无偿给； 借方做营业外支出； 如果分红做 利润分配 在借方
m8601_48118
2023 02/13 10:20
好的，谢谢老师，我再思考下
meizi老师
2023 02/13 10:22
好的；希望能帮到你
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