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老师，税局退回多给员工代缴的个税差额部分，该怎样账务处理? 1、税局退回时计提 借：银行存款 贷：应交税费—个人所得税 2、冲回职工薪酬 借：应交税费—个人所得税 贷: 应付职工薪酬—工资 3、支付给员工时 借:应付职工薪酬—工资 贷:银行存款 这样做吗？
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你好
可以的，这个分录是正确的
2023 02/14 13:39
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你好老师，计提工资，借：管理费用12595.77.27
贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发）
应付社会保险（单位部分保险）2520.77
计提个税
借：应付职工薪酬—应付工资27.32
贷：应交税费—应交个税27.32
缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73
应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77
贷：银行存款3558.5
发放工资
借：应付职工薪酬—应付工资9009.95
贷：银行存款9009.95
缴纳个税：
借：应交税费—应交个税27.32
贷：银行存款27.32
老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？
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请问，工资的分录 计提 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-个税 贷 银行存款 是这样吗
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1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个税 扣社保：借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？
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如果没有通过应付职工薪酬来核算工资，那么个税计提的时候可以做 借：税金及附加 贷：应交税费-个税
这样可以吗？
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老师，我们公司承担的个人所得税，分录1.计提借：工程施工，贷：应付职工薪酬 2.借：应付职工薪酬，贷：应交税费 3.借：应交税费，贷：银行存款，想问1是计提3是交税，那2是什么呢
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