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老师，以前年度记入预收款A一100元已缴增值税并结转收入了，现在查出100元中有50元是预收款B的，今年又收到B的60元，分录： 借：以前年度损益 50 银行存款 60 贷：预收款一B 110 结转收入 借：预收款一B 110 贷：以前年度损益 50 主营业务收入 58.25 应交税费应交增值税一销项税额 1.75 我的分录是否正确，如果错了，麻烦您写出分录，谢谢啦！
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你好，第一个以前年度损益调整，加税分开，借以前年度损益调整
应交税费，应交增值税销项，
银行存款60，
贷预收账款110。
2023 03/16 11:58
雪飞 
2023 03/16 17:12
第二个分录结转收入时，借：预收款110，贷：主营业务收入（60不含税那部分），应交税费应交增值税销项（110元计算的税额），以前年度损益（不含税），这样对吗？
郭老师 
2023 03/16 17:15
对的，是的，是这么做的。
雪飞
2023 03/16 17:23
非常感谢！
郭老师
2023 03/16 17:27
不用客气，工作愉快。
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