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老师你好，我想咨询一下，就是去年的财务费用银行未开发票已经做进去了，今年 才开发票过来，而且已抵扣，那我现在要怎么样做分录 开票金额是106，进税24.8，那我做的时候就是借应交税费进项税24.8，贷以前年度损益调整24.8、借以前年度损益调整100.47，贷利润分配100.47 是这样做吗？ 还是怎么样
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如果所得税汇算还没有进行的话
只需要调整税金部分的损益即可
其余的不产生变化
2023 04/07 16:51
84784970 
2023 04/07 16:56
那我要怎么样做，汇算我还没有报
赵海龙老师 
2023 04/07 16:57
借应交税费进项税24.8，贷以前年度损益调整24.8
有这一步就可以
然后结转到未分配利润
重新计算所得税
84784970
2023 04/07 17:07
那我做的话就做到今年的里面来 因为发票是今年才开的 以前是直接借财务费用，贷银行存款
赵海龙老师
2023 04/07 17:21
是的，就是做到今年的月份
84784970
2023 04/07 17:26
好的，那我之前的汇算要不要把这部分给调出来
赵海龙老师
2023 04/07 17:33
是的，之前的就不需要调整了，已经进入损益了
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