10.根据社保费计提汇总表，本月按规定比例计提职工住房公积金。 11.根据社保费计提汇总表，以存款缴纳单位和个人应缴纳的社会保险费。 12.根据社保费计提汇总表，以存款缴纳单位和个人应缴纳的设定提存计划(基本养老保险、失业保险)。 13.根据社保费计提汇总表，以存款缴纳单位和个人应缴纳的住房公积金。 14.根据职工工资总额958 500 元，按公司确定的预计比例5%，预提结转职工教育经费。15.根据[资料]3，将本月支付的辞退福利3000元予以结转。 [要求]根据资料，计提职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费、设定提存计划等，并编制必要的会计分录。_财务软件

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10.根据社保费计提汇总表，本月按规定比例计提职工住房公积金。 11.根据社保费计提汇总表，以存款缴纳单位和个人应缴纳的社会保险费。 12.根据社保费计提汇总表，以存款缴纳单位和个人应缴纳的设定提存计划(基本养老保险、失业保险)。 13.根据社保费计提汇总表，以存款缴纳单位和个人应缴纳的住房公积金。 14.根据职工工资总额958 500 元，按公司确定的预计比例5%，预提结转职工教育经费。15.根据[资料]3，将本月支付的辞退福利3000元予以结转。 [要求]根据资料，计提职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费、设定提存计划等，并编制必要的会计分录。

王荣荣| 提问时间：2023 05/15 19:20

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谭谭-老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

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同学您好！正在分析中，请稍等！

2023 05/16 05:42

谭谭-老师

2023 05/16 06:07

同学您好！具体的分录如下: 1.问题9按比例计提职工设定提存计划，分录为: 借:生产成本 91950 (85820+6130) 制造费用 14700 (13720+980) 管理费用 29550 (27580+1970) 在建工程 3150 (2940+210) 销售费用1950 (1820+130) 研发支出 2475 (2310+165) 贷:应付职工薪酬—基本养老保险 134190 —失业保险9585 2.问题10计提住房公积金，分录为: 借:生产成本30650 制造费用4900 管理费用9850 在建工程1050 销售费用650 研发支出825 贷:应付职工薪酬—住房公积金 47925 3.问题11中缴纳社保费，分录为: 借:应付职工薪酬—基本医疗保险费 110227.5 —工伤保险费 4792.5 —生育保险费9585 其他应收款19170 贷:银行存款143775 4.问题12中缴纳设定提存计划，分录为: 借:应付职工薪酬—基本养老保险 134190 —失业保险 9585 其他应收款81472.5 贷:银行存款 225247.5

谭谭-老师

2023 05/16 06:19

5.问题13中缴纳住房公积金，分录为: 借:应付职工薪酬—住房公积金 47925 其他应收款47925 贷:银行存款95850 6.问题14中预提职工教育经费，分录为: 借:生产成本30650 (613000*5%) 制造费用4900 (98000*5%) 管理费用9850 (197000*5%) 在建工程 1050 (21000*5%) 销售费用650 (13000*5%) 研发支出 825 (16500*5%) 贷:应付职工薪酬—职工教育经费 47925 6.问题15结转辞退福利费，分录为: 借:管理费用 3000 贷:应付职工薪酬—辞退福利3000