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问题已解决
老师，这一步的分录是不是应该改成我红色写的这个啊 这里是应该写转回的吧
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您好
冲销计提的存货跌价准备 不是增加
应该答案那样写分录
2023 08/19 07:27
最瘦的胖子 
2023 08/19 09:35
答案是在增加啊，我那样写是冲销。
bamboo老师 
2023 08/19 10:02
您只写了12.5
前面还有75的递延所得税资产呢
最瘦的胖子
2023 08/19 10:21
就是个别报表确认了12.5，合并报表确认了75，合并报表不认可个别报表的12.5，所以要冲掉个别报表的12.5啊，冲完就剩下62.5了。
最瘦的胖子
2023 08/19 10:22
要是这么写的话，这是又提了62.5啊。
bamboo老师
2023 08/19 10:24
合并报表抵销后 就只有这一笔分录了
最瘦的胖子
2023 08/19 10:53
对呀，题干让写的就是抵消的分录啊，为什么写结果呢，抵消的分录写完结果就会自动变成这样，但是这样写的话，根本不是在抵消，是又提了62.5，那最后的结果就是75+62.5了，不但没有抵消，反而增加了62.5
bamboo老师
2023 08/19 10:57
按照您前面截图的意思 应该理解为抵销后再写的合并报表分录 这里是合并报表 前面是母子公司各自的个别报表
最瘦的胖子
2023 08/19 11:11
所以这个题答案错了是吧，应该按我写的那样？
bamboo老师
2023 08/19 11:23
合并报表里面抵销后确认的递延所得税资产
合并报表前面没确认 现在抵销后确认
最瘦的胖子
2023 08/19 11:53
确认过了啊，上一题就是确认的合并报表的递延所得税
bamboo老师
2023 08/19 11:55
那就应该您说的那样写分录
因为您前面没有截图这些内容
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