老师们问个问题在股份支付中等待期的时候计提递延所得税资产时候会计和税务的差额是授予日公允价值减去行权价格但是在行权的时候会计和税务的差异就变成了行权日的公允价值减去行权价格此时计提的递延所得税资产和冲回的递延所得税资产不一样也就是说股份支付完成之后递延所得税资产的余额不是0 怎么处理_实务

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老师们问个问题在股份支付中等待期的时候计提递延所得税资产时候会计和税务的差额是授予日公允价值减去行权价格但是在行权的时候会计和税务的差异就变成了行权日的公允价值减去行权价格此时计提的递延所得税资产和冲回的递延所得税资产不一样也就是说股份支付完成之后递延所得税资产的余额不是0 怎么处理

69661263| 提问时间：2023 09/11 11:06

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杨家续老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师,中级会计师

您好！剩余差额对冲所得税费用即可

2023 09/11 12:35

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