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老师：管理费用下的职工教育经费与应付职工薪酬科目下的职工教育经费都是不含税的，两科目的发生额必须要一致吗？抵扣的进项税额要计入应付职工薪酬吗？如下分录：借：管理费用-职工教育经费 100 应交税费-应交增值税进项 6 贷：应付职工薪酬106 付款时：借应付职工薪酬106贷：银行存款106 还是借：应付职工薪酬100应交税费6贷：银行存款106
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可以不一致的应付职工薪酬，这个是含税的，管理费用是不含税的，因为你的增值税可以进项抵扣。第一种做法就可以。
2023 10/01 16:06
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