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问题已解决
老师，第（7）项的消费税计算，有点没看懂。委托方收回后自己交，委托方是一般纳税人，为什么是加工费是82400➗（1➕3%）？
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您好，因为受托方是小规模纳税人，所以增值税按3%
2023 10/03 08:47
m53612668 
2023 10/03 08:51
这个小规模纳税人以1个月为纳税期限且月销售额超过10万，这个条件没用吗，不是说明它的季度销售额高于30w？
小林老师 
2023 10/03 08:52
是的，没用，还是按3%计算
m53612668
2023 10/03 08:54
（7）写的是“月销售额10万以上”并非某月销售额10万以上，如果判断是季度超过30，是不是就变成是➗（1➕5%）？
小林老师
2023 10/03 09:01
题目委托加工的业务没有5%
m53612668
2023 10/03 09:09
哪也没有说委托加工的业务是3%呀
小林老师
2023 10/03 09:21
小规模纳税人加工业务增值税3%
m53612668
2023 10/03 09:35
上下两道题对比： 同样的委托加工，（6）委托加工里，对乙酒厂没有描述是一般纳税还是小规模纳税，只说乙酒厂开普票90400，默认含税，这里为什么就是➗（1➕0.13）呢？ 我两道题都做错就是这个➗多少判断错误。
小林老师
2023 10/03 09:38
82400题目明确小规模纳税人，90400没有
m53612668
2023 10/03 09:39
（6）委托加工里，对乙酒厂没有描述是一般纳税还是小规模纳税，只说乙酒厂开普票90400，默认含税，这里为什么就是➗（1➕0.13）呢？
小林老师
2023 10/03 09:44
没特别说小规模，就按一般纳税人
m53612668
2023 10/03 09:49
我两道题都做错就是这个➗多少判断错误。应该怎么判断？
m53612668
2023 10/03 10:10
82400题目明确小规模纳税人，90400没有，没特别说小规模，就按一般纳税人。
委托加工，小规模全部按3%，一般纳税人都用13%，是这样吗？
m53612668
2023 10/03 10:27
老师回复下问题
小林老师
2023 10/03 11:51
看题目给的条件，是否明确小规模纳税人
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