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可以参考以下步骤进行账务处理： 挂账处理：在未取得发票的情况下，可以先进行挂账处理。也就是说，在账务中暂时将该笔购货款计入“预付账款”科目，以表示公司预先支付但尚未收到发票的款项。 取得发票后处理：一旦收到发票，应将发票与挂账进行核对，并做相应的财务处理。如果挂账金额与发票金额一致，则可以将挂账转入“应付账款”科目，表示公司对供应商的应付款项。如果挂账金额小于发票金额，则需要支付差额部分，并将差额计入“银行存款”科目。如果挂账金额大于发票金额，则需要冲销多余的款项，并将冲销的金额计入“银行存款”科目。 相关税费处理：根据我国的税法规定，采购过程中取得的发票是进行税务处理的重要依据。因此，在取得发票后，需要根据发票金额和税率计算增值税和其他相关税费，并进行相应的税务处理。