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问题已解决
我们公司开了家餐厅，去年10月份开业的，还没正式做账。公司有两个股东，当时说是按70%。30%出资比例，投资额200万。但两个股东都没有把钱直接打入公司账户，开业期间发生的费用都是直接由两个股东垫付，已经超支了，餐厅目前是负数，A股东花了180多W，B股东花了80多万，现在要正式做账了，实收资本应该怎么来做？ 应该怎么建账？
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您好，建议进行全面盘点，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来，编制盘点表进行建账处理。对应的股东出资按140万元入实收资本-A股东，60万元入实收资本-B股东。多出的出资记入其他应付款-A，其他应付款-B。
2018 02/26 20:40
84784983 
2018 02/27 09:14
老师，您的意思是盘点后把盘点的金额直接填入期初余额里吗？股东的钱并没有打入账户而是直接花入开销，那分录怎么来做？
老王老师 
2018 02/27 09:54
您好，是的。分录借：相关成本费用科目，贷；实收资本，或者其他应付款。
84784983
2018 02/27 10:12
老师，我还想问下，我们老板想要从开业的那个月开始做账，那这样的话就不需要盘点，直接按单据做账了吧，如果这样那相差的成本费用也是直接借：相关成本费用，贷；实收资本，或者其他应付款吗？
84784983
2018 02/27 10:13
王老师，另外我还想问下，餐厅采购的原材料入到哪个科目？可以把采购的所有原材料入到主营业务成本吗？
老王老师
2018 02/27 10:19
您好，是的。如果这样那相差的成本费用，就不能做借：相关成本费用，贷；实收资本，或者其他应付款
84784983
2018 02/27 10:34
不能做借：相关成本费用，贷；实收资本，或者其他应付款，那应该怎样做分录了？王老师，另外我还想问下，餐厅采购的原材料入到哪个科目？可以把采购的所有原材料入到主营业务成本吗？
老王老师
2018 02/27 10:57
您好，按平时发生的票据，做借：相关成本费用科目，贷；实收资本，或者其他应付款。 餐厅采购的原材料入到主营业务成本。
84784983
2018 02/27 11:02
好的，谢谢王老师！
老王老师
2018 02/27 11:49
您好，不客气。
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