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1、4.某一般纳税人2020年6月发生以下业务: (1)外购原材料100吨(1吨=1000千克),支付价款(不含税)32000元,另支付运输费 用1200元(不含税)。原材料的购买和运费均取得增值税专用发票。 (2)外购生产用辅助材料50吨,支付价款30000元,并取得专用发票。当月用于企业 基建工程10吨。 (3)进口一批优质原材料,关税完税价格9万元,关税税率为20%。 (4)销售外购的原材料30吨,取得不含税销售收入10000元。 (5)销售产品500件,每件售价为价税合计300元,用自备汽车运输,从买方收取运输费 10000元。 (6)用上述产品300件发放职工福利。 要求:根据以上条件,计算该企业6月的增值税应纳税额。

m36535466| 提问时间:2023 12/07 09:01
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李小瑶老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
您好同学,正在为您解答,请稍等
2023 12/07 09:02
李小瑶老师
2023 12/07 09:10
该企业6月的进项税额=32000*0.13+1200*0.09+30000/1.13*0.13+90000*1.2*0.13=21759.33元 该企业6月的销项税额=10000*0.13+(500*300+10000)/1.13*0.13+300*300/1.13*0.13=30061.06元 该企业6月的增值税应纳税额=30061.06-21759.33=8301.73元
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