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您好 6.摊销本月应负担的租入房屋租金12000元，其中公司管理部门8000元，专设销售机构4000元，预付期为2年。 借：管理费用 8000 借：销售费用 4000 贷：预付账款 12000 7.计算结转本期应交房产税19200元，应交车船税11800元，应交土地使用税29000元;同时，以银行存款购买印花税票700元。 借：税金及附加19200+11800+29000+700=60700 贷：应交税费-房产税19200 贷：应交税费-车船税11800 贷：应交税费-土地使用税29000 贷：银行存款700 8.以银行存款支付专用发票所列的商品销售运输费5000元，增值税450元。 借：销项费用 5000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）450 贷：银行存款 5000+450=5450 9.支付本月银行结算手续费3000元，取得普通发票。 借：财务费用 3000 贷：银行存款 3000 10.预提上年末已达到预定可使用状态的三年期专项用于固定资产建设的借款利息9万元。 借：财务费用 90000 贷：长期借款-应计利息 90000 11.分配本月工资。A产品生产工人工资20000元，B产品生产工人工资16000元，车间管理人员工资5000元，行政管理人员工资15000元，销售人员工资8000元。 借：生产成本-A 20000 借：生产成本-B 16000 借：制造费用5000 借：管理费用15000 借：销售费用8000 贷：应付职工薪酬20000+16000+5000+15000+8000=64000