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问题已解决
老师，您好，房地产中介企业，涉及新房，旧房买卖，赚取佣金，卖新房需要给开发票，发票基本开给贝壳，至信这两企业，但无论是开票赚的佣金还是未开票赚的佣金，都是对方回款给打到第三方平台-北京理房通，再有第三方平台分配划波到归属于每个单位的北京理房通账户，再有归属于自己的北京理房通账户里提现到公户，这个业务应该怎么做分录
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同学你好。
我说下我理解的业务流程，有问题你指正一下，考虑分录。
中介费你们开给贝壳，客户也支付到贝壳，然后钱转到第三方，你们去第三方提款，对吧。
这中间贝壳还对你们进行抽成吗，比如一单佣金一万元，贝壳抽走1000，你们提款只能提取9000
2023 12/22 21:30
84784953 
2023 12/22 21:35
对，差不多，业务流程差不多就是这样，抽成是第三方平台-北京理房通抽，抽成部分，提供不了发票
木木 
2023 12/22 21:44
客户付款时
借：应收账款
贷：主营业务收入
提款时
借：银行存款
贷：应收账款
借：销售费用
贷：应收账款
84784953
2023 12/22 22:33
老师，涉及第三方平台的怎么做，有点没理解
84784953
2023 12/22 22:38
例如，全单成交价10000
客户全部打款给第三方平台，第三方抽成1000，最终我们实际提现9000
开发票时给贝壳时分录
借 应收-贝壳
代 主营业务收入
顾客付款给第三方平台时分录
借 其他货币资金-北京理房通
代 应收-贝壳
从第三方平台提现时
借 银行存款
销售费用/财务费用
代 其他货币资金-北京理房通
这样做对吗
84784953
2023 12/22 22:41
涉及到不需要开票的未开票收入时
顾客打款给第三方平台时分录
借其他货币资金
代 主营业务收入
从第三方平台提现时
借 银行存款
销售费用/财务费用
代 其他货币资金
木木
2023 12/22 22:42
客户付款你们不用记录的，一直用应收就可以了。
平台抽成计入销售费用，别计财务费用。
按我写的那样就可以了，销售费用那笔分录就是抽成的
84784953
2023 12/22 22:51
好的，明白了，正常来说，平台抽成，计入销售费用需要对方提供发票对吧，像这种如果对方不给提供发票该怎么处理？
木木
2023 12/22 23:00
那就用提款记录以及相关合同协议，都保存下来。
84784953
2023 12/22 23:04
好的，明白了，谢谢老师
木木
2023 12/22 23:05
同学不用刻意，有问题我们继续交流
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