未确认递延所得税资产的可抵扣亏损怎么计算_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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未确认递延所得税资产的可抵扣亏损怎么计算

187****3340| 提问时间：2024 01/19 11:28

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王璐璐老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

《企业会计准则第18号--所得税》中提到的可抵扣亏损是按照税务上的应纳税所得额口径计算的，假设案例中期末未弥补亏损为100万，确认递延所得税资产25万；再对坏帐准备确认递延所得税资产25万，两者合计确认递延所得税资产50万，等于本期亏损金额200万的25%,因此结果可以得到验证。

2024 01/19 11:30

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