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1.我公司外购礼品无偿赠送客户,我们当时做进项税额转出。因无法取得个人信息无法缴纳个税。赠送后这个需要视同销售吗,需要缴纳增值税吗?账务怎么处理。

gigilbo| 提问时间:2024 04/02 09:45
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玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
你好。无偿赠送的是从销售进项就不用转出来。 借营业外支出,贷库存商品应交增值税。 借库存商品进项税额贷银行存款。
2024 04/02 09:46
gigilbo
2024 04/02 10:04
做进项转出也不行吗?必须要缴纳增值税吗?税率多少?分录能写的详细点吗?
玲老师
2024 04/02 10:05
上面分录已经写了视同销售和你正常销售的税率一样,一般纳税人13%小规模1%。
gigilbo
2024 04/02 11:41
老师,对方开的是普票,没有进项,怎么做账务处理
玲老师
2024 04/02 11:42
你好。无偿赠送的是从销售进项就不用转出来。 借营业外支出,贷库存商品,应交增值税。 借库存商品,贷银行存款。
玲老师
2024 04/02 11:42
普通发票就按照这个分录就可以了。
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