问题已解决
1.我公司外购礼品无偿赠送客户,我们当时做进项税额转出。因无法取得个人信息无法缴纳个税。赠送后这个需要视同销售吗,需要缴纳增值税吗?账务怎么处理。



你好。无偿赠送的是从销售进项就不用转出来。
借营业外支出,贷库存商品应交增值税。
借库存商品进项税额贷银行存款。
2024 04/02 09:46

gigilbo 

2024 04/02 10:04
做进项转出也不行吗?必须要缴纳增值税吗?税率多少?分录能写的详细点吗?

玲老师 

2024 04/02 10:05
上面分录已经写了视同销售和你正常销售的税率一样,一般纳税人13%小规模1%。

gigilbo 

2024 04/02 11:41
老师,对方开的是普票,没有进项,怎么做账务处理

玲老师 

2024 04/02 11:42
你好。无偿赠送的是从销售进项就不用转出来。
借营业外支出,贷库存商品,应交增值税。
借库存商品,贷银行存款。

玲老师 

2024 04/02 11:42
普通发票就按照这个分录就可以了。