公司实际缴纳的个人应承担的社保金额大于发放工资时扣除的个人承担的缴纳金额，后期也不扣工资，怎么做账_实务

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公司实际缴纳的个人应承担的社保金额大于发放工资时扣除的个人承担的缴纳金额，后期也不扣工资，怎么做账

mm9826| 提问时间：2024 04/13 18:34

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学多缴纳的这部分记入管理费用社保里面

2024 04/13 18:35

mm9826

2024 04/13 18:36

借方管理费用，贷方做其他应收款

mm9826

2024 04/13 18:36

对吗，以后如何平账

冉老师

2024 04/13 18:48

是的，同学，是这样做账的

冉老师

2024 04/13 18:48

缴纳的时候，借其他应收款贷银行存款就是平的

mm9826

2024 04/13 23:09

比如社保个人承担部分是390，公司扣个人300，剩下的90公司承担，公司以后也不扣工资，这种情况下怎么做账写分录，以后怎么平账?

冉老师

2024 04/13 23:56

计提单位部分社保时。按照390+90=480计提

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