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问题已解决
你好，我们现在发现2022年工资少计提了两个月的，我现在调，计入以前年度损益科目，那请问，我可以直接在2023年的汇算清缴里面进行调整嘛？如果可以，把这个金额放在那栏里面？
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你好！你们当期工资薪金所得申报了吗？
04/17 16:21
65987280 
04/17 16:33
没有申报的话，怎么办呢？
耿老师 
04/17 16:38
你好！没有申报不可以企业所得税前抵扣，不建议补提
65987280
04/17 16:48
那账上应付职工薪酬工资科目有余额是负数怎么处理？这个钱发了的
65987280
04/17 16:49
之前的会计乱整
65987280
04/17 16:50
就是目前发现，这个科目有余额，发展是2022年累计下来的余额
耿老师
04/17 16:55
你好！这样的话需要补报个税在补提工资
65987280
04/17 17:04
没有办法去补报个税了，不知道是谁少报了，人员都已经变了，离职了，这样的情况怎么处理？
耿老师
04/17 17:19
你好！可以补做工资但是不可以企业所得税前抵扣，补到今年转营业外支出
65987280
04/17 18:16
今年补计提，那到时候汇算时，做调增就可以了嘛？
耿老师
04/17 18:19
您好，也可以的，只要不企业所得税先抵扣就可以
65987280
04/17 18:29
我的意思就是按你说的，我现在转到营业外支出科目里面，等明年汇算2024年的所得税时，我就纳税调增，不抵扣所得税，对吗？这是你的意思嘛？
65987280
04/17 18:30
我怕理解错了
耿老师
04/17 18:35
你好，是的，是可以这样处理的
65987280
04/18 06:30
那我可以，计入以前年度损益科目嘛？到时候所得税汇算清缴就不调整了，也不更正之前的报表，这样这笔也没有抵扣所得税，这种方法有问题没有？
耿老师
04/18 06:38
你好！这样的话也可以，但是调整年度资产负债表和利润表勾稽关系会有这差额
65987280
04/18 08:35
嗯，所以，还是你说的这种更好，对嘛？
65987280
04/18 08:37
是不是只要用了以前年度损益科目，就必须去更正之前的申报表，不然都会有差异，而且这个还只能大厅进行更正，对吗？
耿老师
04/18 08:37
你好！这样处理不影响报表勾稽关系
65987280
04/18 08:56
你好，最后一句，对吗？
耿老师
04/18 09:04
你好！实际工作中有这样处理的，正规的行应该是去更正个税申报，但是你们不是不改了吗
65987280
04/18 09:18
这个明白了。
我想另外问下，不论什么情况更正以前年度的差错，涉及到损益的，是不是只要用了以前年度损益科目，就必须去更正之前的申报表，不然都会有你所说的报表勾稽关系的差异，而且这个还只能大厅进行更正，我这样理解对吗？
耿老师
04/18 09:19
你好！理论上是这样的，
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