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问题已解决
一个客户买我公司发票，我公司从供应商采购设备价钱是8400，开给客户9400，客户按进销差价的25%返给我司钱算我司的利润。与供应商和客户的来往不是真实的，都在公户上过账了，我做内账怎么做分录呢？
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这个属于虚开发票的业务性质，按发票的金额做账务处理，同时结转成本
2018 04/16 13:07
84784976 
2018 04/16 13:09
内账，实际没发生商品的采购，只是在公户过下账，老师能说下具体分录吗？
江老师 
2018 04/16 13:10
一、借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
84784976
2018 04/16 13:11
@江老师:采购的分录呢，实际没发生采购，只是过账，也要通过库存商品科目？
江老师
2018 04/16 13:11
肯定是按正常的做分录，不然税务一查，不就查到了吗
84784976
2018 04/16 13:12
@江老师:现在我做的是内账不是外账，也通过库存商品？
江老师
2018 04/16 13:16
那你结转成本，总要结转吧
做内账，你可以直接做收到的税款处理。不用做外账的税
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