00:10:00
问题已解决
老师，不好意思，又得打扰您一下，小规模纳税人且个体工商户，季报，开票金额不足三十万，或三十万多一点儿....但实际确认收入是开票+不开票在一起的，那么是不是就要做两个账，外账的话只确认已开发票金额的收入，而内账的话就要确认全部收入？外账的话小规模纳税人这边每确认一笔收入就要做一次价税分离对吧！而小规模纳税人的外账显示的又是季度不超过30万就不需要纳税，或者就超过一点点的话纳的那些税，那样的话也需要价税分离吗？可是如果价税分离的话，它的税有可能是不用交的，岂不是白分离了？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
需要价税分离。不管是否超30万。不超，应交税费应交增值税转到营业外收入科目？ 如果超了30万是全额缴纳税的。比如你开了32万。就是32/1.01*0.01=3168的税。 理论上说不能2套账的，如果为了少缴税。报税时候肯定不报未开票收入的。
2024 04/30 21:30
84784955 
2024 04/30 21:38
1.01是什么意思？也就是说，我不用再建立一个内账？我只需要每次确认收入的时候，把应交增值税也给确认出来，到时候报税的时候不报未开票的收入，也是没有关系的是吧？
84784955
2024 04/30 21:41
我报税的时候需要缴纳的税款比已经确认的税款少的情况下，那剩下的税款就直接转入营业外收入是吧？嗯，一个季度一转可以的吗？
84784955
2024 04/30 21:51
那我还没明白，报税的时候只报已开票金额的情况下，收入是只能确认已开票的收入吗？
84784955
2024 04/30 21:53
如果只有一套账的情况下，我确认了全部收入，但是报税只报了已开票金额的收入，这样是可以的吗？因为我们以前的个体户就是这么做的，确认所有的收入不进行加税分离，然后等到报税的时候直接把缴了多少税，在最后的时候做一个会计凭证
雪儿老师 
2024 04/30 22:02
如果只有一套账的情况下，我确认了全部收入，但是报税只报了已开票金额的收入，这样是不可以的，你这样做肯定是账表不相符。 这样就相当于你财务软件上的收入是一个数字，报表收入是一个数字
雪儿老师
2024 04/30 22:04
如果您不想报无票收入，那报税的时候就只报已开票收入就可以了。 如果要是想核算未开票收入，最好是弄2套，你要是弄一套，在单独摘，这很明显就是报表和账对不上
雪儿老师
2024 04/30 22:07
现在税率是1个点。您可以一个季度结转一次。 如果不加价税分离的话，您增值税申报表的收入是报的含税收入，不然肯定增值税申报表给你的账对不起来。增值税申报表的收入是不含税的。
阅读 1222
描述你的问题，直接向老师提问
485
意见反馈
