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老师你好，4月份拿到员工差旅费住宿发票，专票金额1207。92元，税额12.08元。 我记的借：管理费用， 借：应交税费-已认证进项税 贷：银行存款。 但是5月初，由于该发票税号错误无法认证，所以我就给这个员工 借：其他应收款 现在5月份员工重新开具了正确的发票，但是之前的专票开成了普票，现在我需要怎么做这个账目处理呢